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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，2023年我們出口了一批貨物，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有做退稅認(rèn)證，23年12月我已經(jīng)申報(bào)了出口免稅收入，24年1月老板不想退稅了，我如果按照出口免稅不退稅的方式處理的話，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額400元應(yīng)該如何處理呢？
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你好，按照免稅處理，可以不退稅的，按照內(nèi)銷等處理
2024 02/03 13:54
84784957 
2024 02/03 13:58
免稅不退稅是進(jìn)項(xiàng)稅額400元轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎？
高輝老師 
2024 02/03 13:59
你好，是的，直接轉(zhuǎn)為成本
84784957
2024 02/03 14:01
老師，我是用主營業(yè)務(wù)成本還是用以前年度損益調(diào)整呀？400元
高輝老師
2024 02/03 14:03
你好，用主營業(yè)務(wù)成本，金額不大的
84784957
2024 02/03 14:06
申報(bào)增值稅的時候我是先把這400認(rèn)證抵扣，然后再填在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那一欄對嗎？這樣相當(dāng)于是一進(jìn)一出
84784957
2024 02/03 14:11
在嗎老師
高輝老師
2024 02/03 14:12
你好，進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票還確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)的
將出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷
紅字沖轉(zhuǎn)
借：應(yīng)收賬款
主營業(yè)務(wù)成本(征稅率-退稅率)*銷售收入
貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口
應(yīng)交稅金：增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷
應(yīng)交稅金：增值稅-銷項(xiàng)稅
高輝老師
2024 02/03 14:14
可以選擇出口退稅抵扣或者不抵扣選項(xiàng)
84784957
2024 02/03 14:14
可是稅務(wù)局說我不用出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，直接按照免稅不退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣然后轉(zhuǎn)出入成本即可，也不用開出口紅沖發(fā)票，也不用確認(rèn)銷項(xiàng)稅額
高輝老師
2024 02/03 14:16
將出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票勾選的相關(guān)數(shù)據(jù)填寫在《增值稅及附加費(fèi)申報(bào)表附列資料（二）》第11欄的“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明”
高輝老師
2024 02/03 14:18
你好，記得開出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的證明
84784957
2024 02/03 14:19
老師，你說的還是出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的填報(bào)，可是我這邊是出口免稅不退稅
高輝老師
2024 02/03 14:21
你是，直接把成本的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)銷掉，不抵扣，系統(tǒng)數(shù)據(jù)會比對出來沒退稅的
高輝老師
2024 02/03 14:22
一直會有一筆關(guān)單在你的系統(tǒng)上
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