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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年已經(jīng)出口的貨物，今年申報(bào)退稅發(fā)現(xiàn)不符合退稅，即出口商品不退稅也不免稅，要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理，賬務(wù)處理是怎樣的？還有出口發(fā)票（普票）已經(jīng)開出免稅的，轉(zhuǎn)內(nèi)銷要紅沖出口發(fā)票重新開內(nèi)銷發(fā)票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1沖減原出口銷售收入，增加內(nèi)銷銷售收入，計(jì)提銷項(xiàng)稅
借;產(chǎn)品銷售收入——出口收入
貸：產(chǎn)品銷售收入——內(nèi)銷收入
應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2.紅字沖銷
借：產(chǎn)品銷售成本(紅字)
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(紅字)
2022 03/11 10:54
84784955 
2022 03/11 11:08
老師，計(jì)提銷項(xiàng)稅是按13%稅率計(jì)提是嗎，我需要紅沖原來的出口銷售發(fā)票，重新開一張含稅的內(nèi)銷發(fā)票嗎
84784955
2022 03/11 11:10
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出意思是我原來出口的進(jìn)項(xiàng)不能退稅，也不能抵扣，銷項(xiàng)稅為0，進(jìn)項(xiàng)全額交稅嗎？
樸老師 
2022 03/11 11:17
同學(xué)你好
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的發(fā)票需要重新開
84784955
2022 03/11 11:20
原來的出口銷售發(fā)票怎么處理呢？
2.紅字沖銷
借：產(chǎn)品銷售成本(紅字)
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(紅字)，這里就是增加了進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵扣是嗎
樸老師
2022 03/11 11:28
同學(xué)你好你這個(gè)之前轉(zhuǎn)出了現(xiàn)在要抵扣得重新開才行
84784955
2022 03/11 11:31
我知道要重新開一張內(nèi)銷銷售發(fā)票，那我最初開出的出口銷售發(fā)票需要處理嗎
樸老師
2022 03/11 11:45
同學(xué)你好
這個(gè)不用處理的
樸老師
2022 03/11 11:45
同學(xué)你好
內(nèi)銷的發(fā)票也不用重新開
只要重新開你的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就行
84784955
2022 03/11 11:54
我問過稅局了，出口發(fā)票要紅沖的，然后重新開一張內(nèi)銷的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是供應(yīng)商開的，不用重新開哦。謝謝老師
樸老師
2022 03/11 12:03
同學(xué)你好
你們稅局允許你們抵扣之前轉(zhuǎn)出了的就可以
有的地方之前轉(zhuǎn)出了的進(jìn)項(xiàng)專票需要重新開
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