免費問答

如果開出了一張一千元的發(fā)票，并且已經(jīng)申報了收入并繳納了增值稅，但是在做賬時忘記了這筆分錄，需要采取以下步驟進行補救： 確認收入：根據(jù)發(fā)票和申報表確認該筆收入，并做相應(yīng)的會計分錄，借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”。 補做分錄：對于之前忘記做的分錄，需要重新補做。根據(jù)發(fā)票和申報表數(shù)據(jù)，借記“銀行存款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”。 調(diào)整財務(wù)報表：由于已經(jīng)提交了2023年的財務(wù)報表，需要將補做的分錄調(diào)整到財務(wù)報表中。根據(jù)補做的分錄，相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)負債表和利潤表中的科目。 注意事項：在進行補救時，需要注意確保財務(wù)報表的準確性和合法性，符合會計準則和稅法的要求。如果涉及的金額較大或者有其他的違法行為，需要及時向相關(guān)部門報告并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 綜上所述，對于忘記做的分錄，需要確認收入、補做分錄、調(diào)整財務(wù)報表，并確保合法合規(guī)。