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社保個人部分，計提社保是走其他應收款工資發(fā)放完了，單獨做社保個人部分怎么做分錄
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同學，你好
可以參考完整分錄
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2024 01/29 12:56
84785008 
2024 01/29 13:23
還有經(jīng)濟普查有啥特殊的勾稽關系么，那個表
84785008
2024 01/29 13:25
這個表，麻煩幫我看看
FAILED
小菲老師 
2024 01/29 13:31
同學，你好
你就按照資產(chǎn)負債表、利潤表填寫就行
84785008
2024 01/29 13:32
我發(fā)的那個表，沒有流動性資產(chǎn)數(shù)據(jù)
小菲老師
2024 01/29 13:33
同學，你好
那就是不需要你填寫
84785008
2024 01/29 13:36
營業(yè)成本是不是也包括應付職工薪酬
小菲老師
2024 01/29 13:37
同學，你好
你把工資一類的計入成本，那就包括
84785008
2024 01/29 13:39
應付職工薪酬他單獨列的，我要記入么
小菲老師
2024 01/29 13:39
同學，你好
那就不需要了
84785008
2024 01/29 13:47
好的謝謝
小菲老師
2024 01/29 13:49
不客氣，祝工作順利
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