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實(shí)務(wù)
問題已解決
1月份收到一張發(fā)票，是一月份開的，但屬于12月份發(fā)生的費(fèi)用，請問對這張發(fā)票應(yīng)該編寫憑證進(jìn)一月份的賬，還是進(jìn)十二月份的賬？
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同學(xué)，你好！如果金額不大，12月也關(guān)賬了，可以就做賬做到1月，沒什么影響。
01/27 18:56
84784980 
01/27 19:02
如果12月份還在做賬中，而金額也不算小呢？
俊俊老師 
01/27 19:05
這樣的話那就做到12月更好
84784980
01/27 19:14
那筆費(fèi)用用銀行存款支出的憑證已經(jīng)在12月份做了，借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，現(xiàn)在收到發(fā)票后要做借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款的憑證，那現(xiàn)在收到一月份開的這張發(fā)票后要做的借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款的憑證要做在一月份還是十二月份？
俊俊老師
01/27 19:56
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，要看這項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生在哪個(gè)月，如果實(shí)際發(fā)生在12月，那就做到12月，不管發(fā)票什么時(shí)候收到的
84784980
01/27 20:02
發(fā)票是1月份開具的，在做十二月份的賬時(shí)已經(jīng)開具了，那十二月份應(yīng)該怎樣做賬做分錄？
俊俊老師
01/27 21:23
分錄還是:
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
等1月開具發(fā)票后，把發(fā)票再附到12月憑證后
84784980
01/27 21:51
12月份不需要先暫估費(fèi)用，然后在1月份再?zèng)_銷暫估再進(jìn)費(fèi)用嗎？
俊俊老師
01/27 22:56
實(shí)務(wù)中兩種方式都行，先暫估，發(fā)票到了再?zèng)_銷后重新入賬更規(guī)范
84784980
01/27 22:58
如果一筆費(fèi)用發(fā)生在12月，但發(fā)票在一月份才開具，在一月份做十二月的賬時(shí)發(fā)票已經(jīng)在一月份開具且收到了，那做十二月份的賬時(shí)這筆費(fèi)用可以不暫估，而直接進(jìn)十二月費(fèi)用嗎？
俊俊老師
01/28 10:24
可以的，相當(dāng)于12月真實(shí)發(fā)生了費(fèi)用應(yīng)該做賬，但差一張發(fā)票，1月補(bǔ)開發(fā)票后附到12月憑證里。稅法上也是允許的，只要次年5月31日匯算清繳前取得發(fā)票都允許扣除
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