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問題已解決
老師好，公司一直都是當月工資次月發(fā)放的，比如：2月工資3月初發(fā)放，但我在記賬時，錯以為是當月工資當月發(fā)放了，請問： 1、如何調(diào)整呢？ 2、是在當年調(diào)整，還是下年1月開始調(diào)整呢？
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你好，如果公司工資金額不多，可以當月計提并發(fā)放，不用調(diào)整。
如果工資金額大，建議從發(fā)現(xiàn)當月就可以調(diào)整
01/27 14:39
84785003 
01/27 15:02
可以寫一下當月調(diào)整的分錄嗎？看分錄才明白
高輝老師 
01/27 15:05
借：管理費用/銷售費用等? 金額為按照月應計提而少計提的工資
貸：應付職工薪酬
84785003
01/27 15:10
計提，是計提當月的工資嗎？如果當月工資是當月發(fā)放的，就不用計提了。我是說，我們是當月工資次月發(fā)放的，但我做成的當月工資當月發(fā)放了，明白我說的嗎？
84785003
01/27 15:11
比如，2月發(fā)放工資（其實是發(fā)放所屬期為1月的工資的），我當時2月的記賬是：
借：管理費用
貸：銀行
如果在3月開始調(diào)整，請問3月的調(diào)整分錄，及正確的分錄是什么呢？
高輝老師
01/27 15:22
你好，應付職工薪酬截止到23年12月的余額是多少了
84785003
01/27 15:36
應付職工薪酬截止到23年12月的余額是看哪里呢？是未發(fā)放的工資嗎？您不是說3月可以調(diào)整嗎？
高輝老師
01/27 15:42
你好，稅務申報的資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬余額，看下這個金額是多少吧，看下之前的計提發(fā)放差額
84785003
01/27 16:45
資產(chǎn)負債表的應付職工薪酬是零，因為12月沒有計提工資呀，當然是0元啦
高輝老師
01/27 16:48
你就是少了一個月的工資計提，看上面的分錄這個月補下吧
84785003
01/27 16:57
哪個月補？哪個月補
高輝老師
01/27 16:59
你12月的報表應付職工薪酬應該不為0吧，你是不是少計提了工資？
工資補提，補肯定是后邊補，在1月補唄
把12月的工資在24年1月補提啊，然后1月的也正常在1月計提
84785003
01/27 17:17
老師好，我們是當月工資次月發(fā)放的，但我做成的當月工資當月發(fā)放了。
比如，2月發(fā)放工資（其實是發(fā)放所屬期為1月的工資的），我當時2月的記賬是：
借：管理費用
貸：銀行
如果在3月開始調(diào)整（調(diào)成當月工資次月發(fā)放），請問3月的調(diào)整分錄，及正確的分錄是什么呢？
84785003
01/27 17:23
您沒認真看在我上面的疑問，我們實際上是當月工資下月發(fā)放的，但是，我做錯了，做成當月工資當月發(fā)放了，明白了嗎？
高輝老師
01/27 17:29
3月賬務處理：
1.3月發(fā)放2月工資借：管理費用/銷售費用等? ? 根據(jù)2月工資表貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 根據(jù)2月工資表
2.3月末做計提分錄
借：管理費用/銷售費用等? ? （根據(jù)2月工資表+3月預計的工資）
貸：應付職工薪酬? ??（根據(jù)2月工資表+3月預計的工資）
3月末的應付職工薪酬的余額即為3月的計提工資
84785003
01/27 17:52
3月賬務處理：
1、3月發(fā)放2月工資：
借：管理費用/銷售費用等?（根據(jù)2月工資表）
貸：銀行存款?（根據(jù)2月工資表）
但是，2月工資已在2月發(fā)放了呀，3月又重復發(fā)放2月工資嗎？
高輝老師
01/27 17:58
你2月不是實際發(fā)的1月公司嗎？2月發(fā)放工資（其實是發(fā)放所屬期為1月的工資的）你上面說的，咱們根據(jù)實際的來啊
84785003
01/27 18:07
2月實際是發(fā)放1月的工資，所以，請問3月的分錄是什么？您說的（根據(jù)2月工資表%2b3月預計的工資）我看不明白
84785003
01/27 18:09
1、2、3月工資實際各為100、200、300元，請具體列出分錄及金額
高輝老師
01/27 18:12
你好，稍等會，這會不方便
84785003
01/27 18:15
假設(shè)A員工1、2、3月實際工資各為100、200、300元，2月時發(fā)放工資時（我當時的分錄是）：
借：管理費用100元
貸：銀行存款100元
但是，以上發(fā)放的工資實際是1月的工資，因為實際是當月工資下月才發(fā)放的，是因為我做錯了。
所以，在3月時，如何調(diào)整為當月工資下月發(fā)放呢？
高輝老師
01/27 18:17
估計20分鐘左右，開車了
高輝老師
01/27 18:38
3月賬務處理：
1. 3月發(fā)放2月工資
借：管理費用 200
貸：銀行存款 200
2. 3月末做計提分錄
借：管理費用 500（200+300）
貸：應付職工薪酬 500
3月末的應付職工薪酬的余額300即為3月的計提工資
4月的時候發(fā)3月的300元
借：應付職工薪酬300
貸銀行存款300
4月計提4月工資分錄
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
84785003
01/27 18:51
3月補提2月工資：
借：管理費200
貸：應付職工薪酬200
然后，3月發(fā)放2月工資時：
借：應付職工薪酬200
貸：銀行存款200
然后，3月正常計提3月工資時：
借：管理費300
貸：應付職工薪酬300
然后，到了4月，發(fā)放3月工資時：
借：應付工資300
貸：銀行
以上可以嗎？
高輝老師
01/27 18:56
可以的，分錄沒問題
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