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老師您好，收到總經(jīng)理幾張出差報銷發(fā)票，這些分開做賬嗎分錄是什么呢，有張機票的服務(wù)費給我們開的旅游服務(wù)，還有一個機票退票費625上傳不了了
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同學你好，正常的機票和保險入差旅費即可。旅游服務(wù)發(fā)票不可 會納稅調(diào)整 發(fā)票需要換一下 機票退票費屬于營業(yè)外支出 違約金
2024 01/22 13:07
84785009 
2024 01/22 13:14
老師那旅游服務(wù)發(fā)票可以直接計入福利費不計入差旅費嗎
cassie 老師 
2024 01/22 13:15
可以直接計入福利費，但是不能在企業(yè)所得稅前進行扣除。因為員工旅游與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，所以費用不能在稅前抵扣，企業(yè)應(yīng)該在匯算清繳的時候調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
84785009
2024 01/22 13:24
好的老師但是退票費為什么不能做成差旅費呢，這個是屬于出差產(chǎn)生的費用，我剛翻到之前的代賬會計入的是差旅費
cassie 老師
2024 01/22 13:25
同學你好 因為退票費屬于違約金的哈 一般計入營業(yè)外支出
84785009
2024 01/22 13:32
老師只能計入營業(yè)外支出嘛前面她們計的差旅費，我需要做調(diào)整分錄嗎
cassie 老師
2024 01/22 13:35
正常是需要的哈 屬于違約費 也與經(jīng)營無關(guān)
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