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問題已解決
老師，2023年底有一筆企業(yè)投資理財收益，錯記到交易性金融資產(chǎn)-成本里了，現(xiàn)在已經(jīng)季報交完稅，請問怎么調(diào)賬？ 錯賬：借：銀行存款 貸：交易性金融資產(chǎn)-理財-成本
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你好，那咱這個有沒有收到錢就是銀行存款有沒有錯誤？
2024 01/19 13:01
玲老師 
2024 01/19 13:01
只是貸方錯誤借方?jīng)]錯誤是這樣不？
84784997 
2024 01/19 13:04
收到錢后，沒有吧投資收益分出來
84784997
2024 01/19 13:05
是的，只是貸方錯誤了
玲老師
2024 01/19 13:05
直接更正就可以了
，借交易性金融資產(chǎn)貸投資收益
就是原來少計投資收益的金額。
84784997
2024 01/19 13:08
那么需要更改報表么，因為已經(jīng)申報完了，還是直接在憑證最后一張調(diào)整啊
玲老師
2024 01/19 13:09
23年的要把其他收益換成以前年度損益調(diào)整，然后要調(diào)整原來的申報表。
因為跨年了，損益類科目不能直接用。
84784997
2024 01/19 13:14
老師，您能具體指導(dǎo)我一下應(yīng)該怎么做么，需要去稅務(wù)局更正么？
84784997
2024 01/19 13:14
麻煩老師了
玲老師
2024 01/19 13:16
你好去年的更正就是借交易性金融資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整。
然后更正去年的申報表就可以了。
84784997
2024 01/19 13:22
這張憑證是做在2023年12月結(jié)轉(zhuǎn)損益后么？
玲老師
2024 01/19 13:26
你要是返回去12月調(diào)整，那就是結(jié)轉(zhuǎn)損益之前做
要是做到現(xiàn)在就是直接用以前年度損益調(diào)整入賬。
玲老師
2024 01/19 13:42
還有一種方法就是重要性的原則，比如咱調(diào)整這個其他收益的金額特別小，咱就直接做到二四年，前面的賬和申報也不用去更正。
84784997
2024 01/19 13:55
直接在今年1月的賬里 借：交易性金融資產(chǎn) 貸以前年度調(diào)整損益 然后在匯算清繳的時候調(diào)整，是這個意思吧老師
玲老師
2024 01/19 13:58
是的，他就屬于二三年的業(yè)務(wù)了，就按照二三年的業(yè)務(wù)正常填寫就行了。
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