問(wèn)題已解決

甲公司于2020年12月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備。該設(shè)備的入賬價(jià)值為600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用年限平均計(jì)提折舊，該設(shè)備因符合稅法規(guī)定而允許采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且使用年限與凈殘值均與會(huì)計(jì)相同。至2022年12月31日，該設(shè)備未計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。甲公司適用的所得稅稅率為25％。甲公司2022年12月31日對(duì)該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f(wàn)元

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/17 14:30
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朱飛飛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，這個(gè)題應(yīng)該選擇D，該設(shè)備2022年12月31日賬面價(jià)值＝600－600÷5×2＝360（萬(wàn)元），計(jì)稅基礎(chǔ)＝600－600×5÷15－600×4÷15＝240（萬(wàn)元），累計(jì)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債＝（360－240）×25％＝30（萬(wàn)元）。
2024 01/17 14:32
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