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老師，12月末要計提遞延所得稅費(fèi)用，那利潤總額是在計提所得稅費(fèi)用之前先結(jié)賬后看報表的數(shù)還是怎么弄？
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1.計算當(dāng)期應(yīng)交所得稅：根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)將會計利潤調(diào)整為應(yīng)納稅所得額，再乘以相應(yīng)的所得稅稅率計算出當(dāng)期應(yīng)交所得稅。
2.計算遞延所得稅費(fèi)用：遞延所得稅費(fèi)用包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。遞延所得稅資產(chǎn)是企業(yè)未來可以抵扣的暫時性差異產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用；遞延所得稅負(fù)債是由于應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用。企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，逐項(xiàng)認(rèn)定應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，并據(jù)此計算遞延所得稅費(fèi)用。
3.確定利潤總額：利潤總額=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用。
2024 01/14 08:42
84785046 
2024 01/14 08:55
利潤總額這個數(shù)據(jù)是怎么得出的
王超老師 
2024 01/14 08:58
利潤總額的計算方法是由財政部門統(tǒng)一規(guī)定的，它是在營業(yè)收入中扣除折扣、成本消耗及營業(yè)稅后的剩余，也就是人們通常所說的盈利。具體計算公式為：利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。
84785046
2024 01/14 09:02
最后一筆分錄結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，做完分錄后，點(diǎn)審核-記賬-結(jié)賬就行吧？
王超老師
2024 01/14 09:02
是的，這個是大多數(shù)軟件的操作的
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