00:10:00
問題已解決
增值稅申報表本年累計銷售額現(xiàn)在大于利潤表本年累計營業(yè)收入，因為本年度銷售了一輛二手車所以增值稅報表銷售額比利潤表收入高，兩個報表沒有問題吧？二手車銷售額沒有記在營業(yè)收入里邊按固定資產(chǎn)清理做的分錄，老師有問題嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，固定資產(chǎn)清理最后也是轉(zhuǎn)入到營業(yè)收入里面了?。繎?yīng)該對的上啊
2024 01/13 17:28
84785019 
2024 01/13 17:29
沒有轉(zhuǎn)，那我分錄應(yīng)該寫錯了，應(yīng)該怎么寫分錄
爽爽老師 
2024 01/13 17:31
差一個借：固定資產(chǎn)清理，貸：營業(yè)外收入
84785019
2024 01/13 17:39
1.將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借:固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
2.發(fā)生清理費用時
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
3.處置的收入:
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
4.結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
借:固定資產(chǎn)清理
貸:資產(chǎn)處置損益(或相反的分錄)
84785019
2024 01/13 17:39
不應(yīng)該這么寫分錄嗎
爽爽老師
2024 01/13 17:46
嗯，對的同學(xué)，你計入到資產(chǎn)處置損益也是正確的，在利潤表里也是相當于收入一樣的存在
84785019
2024 01/13 17:47
但是和增值稅報表里邊的銷售額不一致
84785019
2024 01/13 17:49
比方說我主營業(yè)務(wù)收入的不含稅銷售額是10萬，二手車不含稅銷售額是6萬，增值稅申報表里邊本年累計銷售額是16萬，但是利潤表里邊本年累計的收入就只顯示10萬，差的這6萬兩個表會有問題嗎
爽爽老師
2024 01/13 17:51
為什么不一致呢？你這部分銷售二手車不也是開票了嗎？算入到銷售額里面。你光看利潤表的營業(yè)收入也不對，因為你計入了資產(chǎn)處置損益，要加著這個一起看，增值稅銷售額和利潤表的營業(yè)收入沒有必須一致要求
84785019
2024 01/13 17:54
沒有必須一致就行，我怕萬一要求一致報錯報表稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警提示。我感覺我記得也沒錯，就是說增值稅的銷售額要大于等于利潤表里邊的營業(yè)收入，對吧
爽爽老師
2024 01/13 17:56
是的，沒問題的同學(xué)，這種是正常的
閱讀 262
描述你的問題，直接向老師提問
467
意見反饋
