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老師，公司內(nèi)賬的ERP系統(tǒng)，進項和銷項稅怎么處理。是否可以采購單先入借：“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅”，銷售單入：貸“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅”，到月底按銷售單結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅至“其他業(yè)務(wù)收入”，結(jié)轉(zhuǎn)的成本對應(yīng)的進項稅金“其他業(yè)務(wù)支出”，實際交稅的入“營業(yè)稅金及附加”
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你好，一般企業(yè)直接按照價稅合計入賬，不用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅/銷項稅這兩個科目，實際發(fā)生增值稅繳納時，做營業(yè)稅金及附加-增值稅。如果進銷項入賬，可以正常結(jié)轉(zhuǎn)稅費至應(yīng)交稅費-未交增值稅科目
01/13 09:08
84784992 
01/13 09:16
但是系統(tǒng)里的稅金按照采購單和入庫單的，未交增值稅實際上是按每個月發(fā)票金額來的。那結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅進項的話和實際也對不上啊
高輝老師 
01/13 09:20
你好，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅至應(yīng)交稅費-未交增值稅，根據(jù)實際繳納的增值稅，做分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅,? 貸：銀行存款，差額部分做營業(yè)外收支
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