問題已解決

老師，先進(jìn)制造業(yè)5%加計(jì)抵減，這樣月末：未交增值稅科目余額貸方就出現(xiàn)了，借方累計(jì)增值稅5%加計(jì)抵減額與貸方的差額 原來沒做加計(jì)抵減前未交增值稅余額就是下月需交的稅金，現(xiàn)在這個(gè)是加計(jì)抵減與轉(zhuǎn)出未交的差額，這個(gè)要調(diào)整不？

84785020| 提問時(shí)間：2024 01/12 15:38
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閆鵬輝老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
無需調(diào)整，次月按未交增值稅貸方余額繳稅即可
2024 01/12 15:44
84785020
2024 01/12 16:12
老師，加計(jì)累計(jì)數(shù)13萬在未交增值稅借方，本月抵減完后還應(yīng)交增值稅貸方5萬，余額借方8萬，下月是按計(jì)提交5萬呢，就是覺得做加計(jì)的分錄這樣，年末未交增值稅科目余額8萬要不要做分錄調(diào)整
閆鵬輝老師
2024 01/12 17:06
13萬在未交增值稅借方，如果抵減完下月要交5萬，那么未交增值稅貸方應(yīng)該是18萬，未交增值稅貸方余額5萬，下月交5萬 ，沖平。
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