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匯算清繳，如果業(yè)務(wù)招待費調(diào)增2萬，那實際應(yīng)補交稅費是多少？
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您好，實際應(yīng)補交稅費 20000*5%（按小微企業(yè)優(yōu)惠稅率5%算的）
01/07 21:57
84785006 
01/07 22:57
如果前三年虧損，第4年盈利，是不是要先把前三年的虧損彌補后，再進行利潤分配和提取盈余公積？
廖君老師 
01/07 23:02
您好，是的，虧損全部彌補后
84785006
01/07 23:05
如果前三年虧損彌補，又沒有利潤了，是不是就不用提取盈余公積和未分配利潤了？還有12月企業(yè)所得稅要先計提嗎？如果彌補后，還是虧損，所得稅是不是也不用計提了？
廖君老師
01/07 23:06
您好，1.又沒有利潤，就不用提取
2.還是虧損，所得稅是也不用計提
84785006
01/08 00:01
比如：20年本年利潤虧損10000，21年虧損5000，22年本年利潤虧損3000，23年盈利50000，是不是23年12月做賬的時候，就要結(jié)轉(zhuǎn)利潤，借：本年利潤3.2萬，貸：利潤分配-未分配利潤3.2萬（5萬-1.8萬）
廖君老師
01/08 05:30
您好，3.2還要減所得稅費用后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
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