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北方公司2013年12月取得甲設備，成本為150000元。會計規(guī)定按直線法計提折舊，折舊年限5年；稅法規(guī)定按直線法計提折舊，折舊年限為3年。不考慮減值。進一步假設每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元，第一年年初無遞延所得稅余額，所得稅稅率為25%。企業(yè)不存在其他會計與稅收差異。計算2014年末賬面價值＿，年末計稅基礎＿，年末應納稅暫時性差異＿__，年末與甲設備有關的遞延所得稅負債的應有余額，本年應確認的與甲設備有關的遞延所得稅負債，本年應交所得稅＿_。2015年末賬面價值＿_，年末計稅基礎＿_，年末應納稅暫時性差異＿，年末與甲設備有關的遞延所得稅負債應有余額本年應追加確認的與甲設備有關的遞延所得稅負債＿，本年應交所得稅＿_。2018年末賬面價值＿_，年末計稅基礎＿__，年末暫時性差異，年末與甲設備有關的遞延所得稅負債的應有余額，本年應調(diào)整減少的與甲設備有關的遞延所得稅負債___怎么算直接打出來看不到圖片追問也不行說系統(tǒng)繁忙
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你好，同學，這個比較復雜，稍等，老師計算完發(fā)你
2024 01/06 13:21
冉老師 
2024 01/06 13:23
計算2014年末賬面價值＿，=150000-150000/5=120000
年末計稅基礎＿，=150000-150000/3=100000
年末應納稅暫時性差異＿__，=120000-100000=20000
年末與甲設備有關的遞延所得稅負債的應有余額，本年應確認的與甲設備有關的遞延所得稅負債，=20000*25%=5000
本年應交所得稅＿_。=（100000-20000）*25%=20000
冉老師
2024 01/06 13:24
2015年末賬面價值＿_，=150000-150000/5*2=90000
年末計稅基礎＿_，=150000-150000/3*2=50000
年末應納稅暫時性差異＿，=90000-50000=40000
年末與甲設備有關的遞延所得稅負債應有余額本年應追加確認的與甲設備有關的遞延所得稅負債＿，=40000*25%-5000=5000
本年應交所得稅＿_。==（100000-（40000-20000））*25%=20000
冉老師
2024 01/06 13:26
2018年末賬面價值＿_，==150000-150000/5*5=0
年末計稅基礎＿__，=0
年末暫時性差異，=0
年末與甲設備有關的遞延所得稅負債的應有余額，本年應調(diào)整減少的與甲設備有關的遞延所得稅負債_=（0-（150000-150000/5*4））*25%=-7500
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