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適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，差額后的銷售額未超過30萬元，享受免征增值稅政策，請問應如何填寫增值稅申報表？
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你好，差額是哪一個業(yè)務的5%還是1%的
01/06 11:02
84785008 
01/06 11:07
勞務派遣差額5%的業(yè)務 也有開的其他業(yè)務的專票和普票 但是總合計不含稅銷售額 未超過30萬
郭老師 
01/06 11:10
你好。附列資料一里面第十列還有第11列填寫成本的加稅合計。13列填寫收入的價稅合計。
84785008
01/06 11:15
差額征稅部分不含稅銷售額 和開具的1%普票還有1%專票合計未超過30萬
1 差額征稅部分必須填寫附表1嗎
2 主表 小微企業(yè)免稅部分應該如何填寫（是否是普票和差額征稅后的合計數(shù)）
郭老師
01/06 11:18
是的
按差額之后的來填寫
84785008
01/06 11:19
我申報數(shù)據(jù)的時候小微企業(yè)免稅部分填寫的普票和差額征稅后的合計數(shù) 附表一正常填寫 但是系統(tǒng)提示 附表一差額征稅后不含稅銷售額應填寫在主表“小微企業(yè)免稅銷售”這個地方
疑問會是混合銷售行為未達30萬差額征稅部分是否要填寫 附表一 ？
84785008
01/06 11:21
又有1%普票 專票 又有5%差額征稅怎么填寫呢
郭老師
01/06 11:21
只有差額交稅的才填寫表一，其他的不用填寫
84785008
01/06 11:28
包括差額征稅的混合銷售是否需要填寫表一呢
郭老師
01/06 11:29
差額的填寫，不是差額的不用填寫表1
84785008
01/06 11:31
關鍵是差額部分填寫后 主表小微企業(yè)免稅銷售額 是填寫 “普票和差額后合計數(shù)嗎
郭老師
01/06 11:32
對的，是的，是這么做的。
84785008
01/06 12:02
這樣填寫后 系統(tǒng)就提示 附表一差額后的部分不讓寫數(shù)據(jù) 讓填寫在 主表第十欄
郭老師
01/06 12:04
季度30萬都是普通發(fā)票的，這個是差額之后的，這個第十欄是差額之后的，加上不差額的
開了差額的發(fā)票，不含稅的金額是100，差額80，然后1%的業(yè)務銷售額10
一共填寫30在十欄
84785008
01/06 12:06
是這樣填寫的 但是系統(tǒng)提示 附表一差額部分第16欄應填寫在第十欄呢
84785008
01/06 12:08
也就是第十欄寫了“差額和不是差額的合計數(shù)”系統(tǒng)提示 差額后的部分不讓填寫附表一 不知道邏輯哪里出問題了
郭老師
01/06 12:11
你先填寫附表一，然后再回來填寫主表。
84785008
01/06 12:14
是這樣填寫的 系統(tǒng)還是強制提示我說的那句話
郭老師
01/06 12:25
你看下能忽略提示提交吧。
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