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小規(guī)模納稅人本月計(jì)提增值稅，附加稅及下月繳納的分錄

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：01/03 09:48
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，小規(guī)模不用計(jì)提，增值稅的附加稅倒是可以計(jì)提
01/03 09:48
84784993
01/03 09:49
怎么做分錄呢
東老師
01/03 09:51
借：稅金及附加 貸：?應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 繳納時(shí)： 借： 應(yīng)交稅金-城建稅 應(yīng)交稅金-教育附加 應(yīng)交稅金-地方教育附加 貸：銀行存款
84784993
01/03 10:47
當(dāng)時(shí)我們應(yīng)該是需要計(jì)提的吧，符合稅務(wù)局計(jì)提要求啊
東老師
01/03 10:47
你附加稅計(jì)提一下就可以
84784993
01/03 10:49
為什么增值稅不需要計(jì)提呢
東老師
01/03 10:52
因?yàn)樾∫?guī)模不像一般納稅人一樣，他也沒(méi)有不用去體驗(yàn)，不涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額
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