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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司，假如公司開(kāi)具了3%的增值稅發(fā)票不含稅100000元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 103000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3000 ①公司次月報(bào)稅的時(shí)候繳納稅款3000元，會(huì)計(jì)分錄是不是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 3000 貸：銀行存款 ②如果第①步分錄是正確的，那么繳納的3000元要不要進(jìn)入公司的成本或費(fèi)用 ③如果3000元進(jìn)入公司的成本或費(fèi)用，但是會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候沒(méi)有相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目的分錄 ④如果3000元進(jìn)入公司的成本或費(fèi)用，但是繳納稅款是下個(gè)月進(jìn)行，怎么將繳納的3000元進(jìn)入當(dāng)期成本或費(fèi)用 謝謝
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你好，增值稅屬于價(jià)外稅，不計(jì)入公司的成本費(fèi)用；銷售時(shí)確認(rèn)的增值稅不屬于公司費(fèi)用。
01/01 19:01
84784970 
01/01 20:14
附加稅是不是業(yè)不計(jì)入公司的成本費(fèi)用
謝謝
姜再斌 老師 
01/01 20:42
你好，附加稅費(fèi)計(jì)入公司費(fèi)用，即稅金及附加科目下。
84784970
01/01 23:34
①那附加稅繳納時(shí)的分錄怎么寫(xiě)
②成本費(fèi)用計(jì)入到繳納的月份，還是計(jì)入到上個(gè)月
謝謝
姜再斌 老師
01/02 07:40
當(dāng)月計(jì)提時(shí)
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
-應(yīng)交教育費(fèi)附加
-應(yīng)交教育地方教育附加
次月繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
-應(yīng)交教育費(fèi)附加
-應(yīng)交教育地方教育附加
貸：銀行存款
姜再斌 老師
01/02 07:40
成本費(fèi)用計(jì)入上個(gè)月
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