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甲公司與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1600，稅法規(guī)定不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分，準(zhǔn)予稅前全額扣除，超過部分可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除，甲公司年度銷售收入為9000萬元。甲公司年度利潤總額4 500萬元。企業(yè)應(yīng)納稅所得額＝4500?9000*15％ 在生成1600的費(fèi)用的時(shí)候，借了管理費(fèi)用，利潤表中減了管理費(fèi)用，那形成的4500應(yīng)該是已經(jīng)減了1600費(fèi)用的，為什么要減9000*15％，而不是?(1600－9000*15％）
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應(yīng)納稅所得額最終的結(jié)果要把超過扣除標(biāo)準(zhǔn)部分，費(fèi)用減出來呀
2023 12/31 17:03
王璐璐老師 
2023 12/31 17:04
形成的4500是沒有沖減超標(biāo)部分的費(fèi)用哈
84785046 
2023 12/31 17:05
但是它減了9000*15％，這不是超標(biāo)部分呀
王璐璐老師
2023 12/31 17:10
我仔細(xì)看了下，這個(gè)應(yīng)納稅所得額這么計(jì)算有問題呀
84785046
2023 12/31 17:11
書上的答案是這么寫的
王璐璐老師
2023 12/31 17:15
我看了下，因?yàn)閷?shí)際發(fā)生的費(fèi)用1600已經(jīng)加上了哈
84785046
2023 12/31 17:16
那個(gè)1600不是關(guān)于宣傳費(fèi)的，他是第二小題預(yù)計(jì)未來期間可稅前扣除的金額
王璐璐老師
2023 12/31 17:20
我再仔細(xì)看看哈同學(xué)，我們都再看看
84785046
2023 12/31 17:21
第二小題是關(guān)于期權(quán)的
王璐璐老師
2023 12/31 17:22
不對呀，我看了題目，確實(shí)實(shí)際發(fā)生1600，可以扣除1350，先加上實(shí)際發(fā)生的，再把可以扣除的部分在應(yīng)納稅所得稅里面減出來哈，是沒問題的哈
84785046
2023 12/31 17:22
期權(quán)預(yù)計(jì)發(fā)生額不是預(yù)計(jì)負(fù)債嗎？它不應(yīng)該加上1600嗎
王璐璐老師
2023 12/31 17:31
不是這個(gè)原因加1600哈，是先把費(fèi)用加上去，后面再把稅法可以扣除部分減出來哈
84785046
2023 12/31 17:34
所以期權(quán)的1600的預(yù)計(jì)負(fù)債不用管是嗎
王璐璐老師
2023 12/31 17:41
這個(gè)體現(xiàn)在遞延資產(chǎn)400，跟這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)不是一個(gè)數(shù)字哈 你整體看題目再琢磨一下哈
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