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發(fā)生業(yè)務宣傳費8 000 000元，至年末尚未支付。該公司當年實現(xiàn)銷售收入50 000 000元。稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的業(yè)務宣傳費支出，不超過當年銷售收入15%的部分，準予稅前扣除；超過部分，準予結轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除。 請問如果當年全部支付，形成的是是什么遞延差異?
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這個直接回復后處理，時間不夠了
2020 02/28 19:33
84785001 
2020 02/28 19:50
什么時間不夠了?
江老師 
2020 02/28 19:53
公司當年實現(xiàn)銷售收入50000000元，可以列支的業(yè)務宣傳費是：50000000*15%=7500000元，實際發(fā)生業(yè)務宣傳費8000000元，只能在企業(yè)所得稅稅前列支7500000元，那么還有500000萬元不能在本年列支，需要在第二年列支，因此殂成遞延差異500000元。
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