免費(fèi)問答

3、假定A公司稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1000元。所得稅稅率為25%。(1)A公司全年實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元,發(fā)生廣告費(fèi)支出2000萬元。稅法規(guī)定,該類支出不超過當(dāng)年銷售收入15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除,超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。 (2)A公司全年實(shí)發(fā)工資、薪金為200萬元,職工福利費(fèi)30萬元,工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元,稅法規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的合理的工資、薪金支出準(zhǔn)予據(jù)實(shí)扣除;企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資、薪金總額2%的部分準(zhǔn)予扣除;企業(yè)發(fā)生的職工教 育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額8%的部分準(zhǔn)予扣除,超過部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除。 (3)經(jīng)查,A公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有12萬元為稅收滯納金。 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用。