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老師，我司勞務(wù)派遣員工和勞務(wù)派遣公司簽的合同的， 工資社保是年包形式6萬一年，其中6000是年終獎部分， 請問這里的年終獎要計提嗎？該怎么計提？是記費用科目嗎
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同學(xué)你好，年終獎要計提，是記入費用科目，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬。
2023 12/28 22:09
84784971 
2023 12/28 22:11
老師 如果是平時工資呢，直接銀行支付的， 怎么做分錄？
84784971
2023 12/28 22:14
老師， 想確認下， 如果勞務(wù)派遣人員是和勞務(wù)派遣公司簽的合同， 是不能做工資的吧？年終獎可以計提到應(yīng)付職工薪酬嗎
王雁鳴老師 
2023 12/28 22:14
同學(xué)你好，平時的工資，也是先計提，再發(fā)放，直接銀行支付的話，也可以直接做，借：管理費用等科目，貸：銀行存款等科目。
84784971
2023 12/28 22:17
不是有規(guī)定說如果是用工單位發(fā)工資給勞務(wù)派遣公司， 勞務(wù)派遣公司再發(fā)工資給員工的， 這種情況不能做工資只能做費用呢？那還怎么貸應(yīng)付職工薪酬呢？
王雁鳴老師
2023 12/28 22:22
同學(xué)你好，勞務(wù)派遣公司要計提記入應(yīng)付職工薪酬的，如果是用工單位，就不需要記入應(yīng)付職工薪酬了，可以直接做，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付賬款等科目了。
84784971
2023 12/28 22:27
老師，那我方是用工單位 ，勞務(wù)派遣人員的年終獎是我們發(fā)給勞務(wù)派遣公司， 然后勞務(wù)派遣公司發(fā)給各個位員工的， 計提年終獎還需要貸應(yīng)付職工薪酬嗎？
王雁鳴老師
2023 12/28 22:29
同學(xué)你好，這樣就不需要貸應(yīng)付職工薪酬了，直接計提時，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付賬款等科目，就行了。
84784971
2023 12/28 22:30
好的，老師我理解了 ，謝謝
王雁鳴老師
2023 12/28 22:31
同學(xué)你好，不客氣，祝你學(xué)習(xí)進步，工作順利。
84784971
2023 12/28 22:31
不過忘記問了， 借管理費用的時候二級科目是勞務(wù)還是獎金呢？
王雁鳴老師
2023 12/28 22:33
同學(xué)你好，借管理費用的時候，二級科目是勞務(wù)。
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