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問(wèn)題已解決
老師不會(huì)寫(xiě)這個(gè)題目，求老師解答
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這個(gè)題目是非同一控制下的處理
2023 12/28 11:22
一休哥哥老師 
2023 12/28 11:24
（1）
借：長(zhǎng)投20000
貸：銀行存款 20000
一休哥哥老師
2023 12/28 11:25
計(jì)算出來(lái)的商譽(yù)的價(jià)值
=20000-（23000+1000）*0.8
=20000-19200
=800
一休哥哥老師
2023 12/28 11:26
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：資本公積 1000
一休哥哥老師
2023 12/28 11:28
（2）
對(duì)被投資方凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整
=5000-1000/5
=4800
借：長(zhǎng)投 3840
貸：投資收益 4800*0.8
一休哥哥老師
2023 12/28 11:29
借：投資收益1600
貸：長(zhǎng)投 2000*0.8
一休哥哥老師
2023 12/28 11:29
借：長(zhǎng)投 400*0.8
貸：其他綜合收益 320
一休哥哥老師
2023 12/28 11:31
調(diào)整后的長(zhǎng)投的金額
=20000+3840-1600+320
=22560
一休哥哥老師
2023 12/28 11:32
（3）
固定資產(chǎn)增值
借：固定資產(chǎn) 1000
貸：資本公積 1000
借：管理費(fèi)用 1000/5年=200
貸：固定資產(chǎn) 200
一休哥哥老師
2023 12/28 11:33
5月20日
借：營(yíng)業(yè)收入1000
貸：營(yíng)業(yè)成本 940
存貨 200*30%=60
一休哥哥老師
2023 12/28 11:35
對(duì)于個(gè)別報(bào)表
可收回金額=200
存貨賬面價(jià)值=1000*0.3=300
計(jì)提100減值
對(duì)于集團(tuán)層面
存貨=800*0.3=240
計(jì)提 減值 240-200=40
那么轉(zhuǎn)回 100-40=60減值
借：存貨 60
貸：資產(chǎn)減值損失 60
一休哥哥老師
2023 12/28 11:36
7月1日
專利賬面價(jià)值=500-500*5/10=250
借：資產(chǎn)處置損益 600-250=350
貸：無(wú)形資產(chǎn) 350
一休哥哥老師
2023 12/28 11:37
借：無(wú)形資產(chǎn) 35
貸：管理費(fèi)用 350/5年*0.5=35
一休哥哥老師
2023 12/28 11:45
借：股本5000萬(wàn)元
資本公積5800萬(wàn)元+1000=6800
盈余公積3200萬(wàn)元+500=3700
其他綜合收益 400
未分配利潤(rùn)9000萬(wàn)元+4800-500-2000=11300
商譽(yù) 800
貸:長(zhǎng)投 22560
少數(shù)股東權(quán)益 5440
一休哥哥老師
2023 12/28 11:47
借：投資收益 4800*0.8
少數(shù)股東損益 4800*0.2
年初未分配利潤(rùn) 9000萬(wàn)元
貸：年末未分配利潤(rùn) 11300
提取盈余公積 500
向所有者分配 2000
84785039 
2023 12/28 18:43
老師請(qǐng)問(wèn)后面還有沒(méi)有，跟同學(xué)做的不一樣，好像不太完整
84785039
2023 12/28 18:44
不好意思老師我搞錯(cuò)了謝謝哈
一休哥哥老師
2023 12/28 18:45
不客氣
祝您考試取得好成績(jī)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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