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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到這樣的勞務(wù)發(fā)票怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？
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借：費(fèi)用類(lèi)-勞務(wù)費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
2023 12/26 19:34
84784979 
2023 12/26 19:35
那金額就是發(fā)票上的含稅金額嗎？備注欄的差額不影響嗎？
聶小芹老師 
2023 12/26 19:55
你這種按照差額征稅的，其中98000是職工工資
84784979
2023 12/26 19:57
我知道是工資，那分錄成本金額是含稅金額10萬(wàn)嗎？
聶小芹老師
2023 12/26 20:44
借：應(yīng)付職工薪酬98000
應(yīng)交稅費(fèi) 95.24
費(fèi)用類(lèi)
貸：銀行存款 100000
84784979
2023 12/26 20:46
可是這筆錢(qián)沒(méi)付以后也不會(huì)付，而且分錄借貸金額對(duì)不上呢，也不是專票
聶小芹老師
2023 12/26 21:17
沒(méi)有付就掛其他應(yīng)付，不會(huì)付是啥意思呢，借貸方是平的，100000-98000-95.24剩下的是勞務(wù)公司的費(fèi)用
84784979
2023 12/26 21:23
就是98000的應(yīng)付職工薪酬不是我公司付的，那么后續(xù)賬上應(yīng)付職工薪酬一直出現(xiàn)借方余額怎么辦呢
聶小芹老師
2023 12/26 21:27
你們這邊業(yè)務(wù)具體是啥呢，你們收到發(fā)票不要做賬付款嗎？應(yīng)付職工薪酬不是一直在借方的，是先貸方計(jì)提然后借方?jīng)_的，實(shí)際沒(méi)有余額的
84784979
2023 12/26 21:28
是一家批發(fā)煤炭的貿(mào)易公司，年底了成本票不夠開(kāi)回來(lái)的勞務(wù)票，說(shuō)是工人卸貨的費(fèi)用是真實(shí)的
84784979
2023 12/26 21:30
或者98000不做應(yīng)付職工薪酬計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用可以嗎
聶小芹老師
2023 12/26 21:33
讓對(duì)方發(fā)票重開(kāi)吧，開(kāi)一個(gè)搬運(yùn)服務(wù)啥的，不要做成工資的勞務(wù)費(fèi)或者這筆勞務(wù)不要掛在人力資源
84784979
2023 12/26 21:56
績(jī)效工資剛好是個(gè)人部分承擔(dān)的保險(xiǎn)，是不是說(shuō)明公司承擔(dān)了員工那部分保險(xiǎn)??？會(huì)計(jì)把每個(gè)月扣的個(gè)稅也都計(jì)入了管理費(fèi)用
聶小芹老師
2023 12/26 21:59
勞務(wù)人員交保險(xiǎn)看你們這個(gè)勞務(wù)合同怎么簽的，不一定是會(huì)公司部分計(jì)提的，正式工是會(huì)計(jì)提，但是勞務(wù)工可能是打包好的
84784979
2023 12/26 22:01
都是正式工，每個(gè)月都申報(bào)了保險(xiǎn)的
聶小芹老師
2023 12/26 22:06
同學(xué)，你現(xiàn)在說(shuō)的不是目前這個(gè)問(wèn)題是吧，若是正式工，那就正常計(jì)提工資和社保，正常做賬就好，個(gè)稅部分是代扣代繳的
84784979
2023 12/26 22:09
我就是看會(huì)計(jì)把交的保險(xiǎn)全部計(jì)入了管理費(fèi)用，個(gè)人那部分保險(xiǎn)不屬于公司費(fèi)用也進(jìn)了管理費(fèi)用
聶小芹老師
2023 12/26 22:14
個(gè)人部分的保險(xiǎn)是公司要交的，這是要計(jì)入費(fèi)用的，只是個(gè)稅是代扣代繳的
聶小芹老師
2023 12/26 22:15
保險(xiǎn)是個(gè)人一半公司一半，都要計(jì)入費(fèi)用
84784979
2023 12/26 22:20
個(gè)人承擔(dān)的保險(xiǎn)怎么會(huì)計(jì)入費(fèi)用？單位部分保險(xiǎn)才計(jì)入管理費(fèi)用吧
聶小芹老師
2023 12/26 22:27
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬-個(gè)人部分社保
應(yīng)付職工薪酬-公司部分社保
然后將這兩個(gè)一起打入個(gè)人的社保賬戶里面去
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