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今年補(bǔ)報(bào)去年的無(wú)票銷售，產(chǎn)生的增值稅和附加稅，借方用以前年度損益調(diào)整，貸方增值稅用什么科目？是應(yīng)交稅金-未交增值稅嗎？然后繳納的時(shí)候借方，應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額，貸方銀行存款？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/25 08:25
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東老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
無(wú)票收入 貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額就行了，想他的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額在借方就可以了。
2023 12/25 08:26
84785030
2023 12/25 08:28
不用以前年度損益調(diào)整科目？
東老師
2023 12/25 08:28
貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和銷項(xiàng)稅額，收入用以前年度損益調(diào)整代替
84785030
2023 12/25 08:31
沒(méi)明白，麻煩老師能給我寫一下從補(bǔ)報(bào)銷售到繳納稅款，所有的會(huì)計(jì)分錄嗎？
東老師
2023 12/25 08:33
補(bǔ)收入 借庫(kù)存現(xiàn)金/銀行 貸以前年度損益調(diào)整（收入）應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 繳納增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸銀行存款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
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