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我們記賬的未交增值稅（軟件）是91892.91實(shí)際扣款91892.90，差一分錢，怎么做分錄？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/06 10:44
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董老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，直接沖費(fèi)用，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 0.01貸 管理費(fèi)用0.01
2019 12/06 10:46
84784980
2019 12/06 10:49
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅好吧，你是說(shuō)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅91892.91 貸：銀行存款91892.90 管理費(fèi)用0.01？這樣？
董老師
2019 12/06 10:51
您好，是的，我打字多了中間的，考慮稅款繳納的全部分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅91892.91 貸：銀行存款91892.90 管理費(fèi)用0.01
84784980
2019 12/06 10:52
那要是少一分錢，就借記管理費(fèi)用？
董老師
2019 12/06 10:54
恩，差額都沖管理費(fèi)用（借方或者貸方）。 計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出不太合適，畢竟這是和經(jīng)營(yíng)相關(guān)的。
84784980
2019 12/06 11:02
我看我?們10?月的?賬目分析，?會(huì)計(jì)把?增值?稅掛在?貸方應(yīng)?交稅費(fèi)-應(yīng)交增?值稅（軟件）91892.91，?未交增值稅（?軟件）是0，?她是不?是沒(méi)做結(jié)?轉(zhuǎn)分錄？借：?應(yīng)交稅費(fèi)-?應(yīng)交增?值稅（?軟件）91892.91 貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-未交?增值?稅 91892.91 ？）
董老師
2019 12/06 11:07
您好，應(yīng)該是沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)， 借：?應(yīng)交稅費(fèi)-?應(yīng)交增?值稅（?軟件）91892.91 貸：?應(yīng)交稅費(fèi)-未交?增值?稅 91892.91
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