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實(shí)務(wù)
問題已解決
建筑公司，年底報(bào)表存貨金額過大，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大嘛！主要是我們這種小企業(yè)，干了政府的活，政府沒錢，款付不了，所以沒開票沒確認(rèn)收入，導(dǎo)致成本過大，收入偏小，導(dǎo)致一部分成本沒結(jié)轉(zhuǎn)就計(jì)入了存貨，這樣風(fēng)險(xiǎn)大嘛？
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你好，那你可以先確認(rèn)收入，后面申報(bào)的時(shí)候再繳納稅款
2023 12/21 15:39
84785029 
2023 12/21 15:59
具體怎么做賬？確認(rèn)收入的時(shí)候，銷項(xiàng)稅額先不確認(rèn)？能具體說一下怎么做嘛？
小小霞老師 
2023 12/21 22:00
在真實(shí)的合同下，根據(jù)以上增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間來確認(rèn)。施工過程中未付款、書面合同也未約定付款日期、也沒有開具發(fā)票，此時(shí)以工程竣工驗(yàn)收當(dāng)天，為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。而你根據(jù)施工進(jìn)度的會計(jì)上做收入確認(rèn)，兩者不同口徑。
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