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老師好！我們公司去年的租房發(fā)票，今年讓房東重新開具了，去年的紅沖了！去年也做了賬務處理 ，那現(xiàn)在收到新的發(fā)票金額和稅都沒有變，就是分了兩張開的，那現(xiàn)在收到新的專票怎么做賬務處理？
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借利潤分配，未分配利潤，
應交稅費、應交增值稅進項，
貸其他應付款
2023 12/20 15:47
84785008 
2023 12/20 16:00
小企業(yè)會計準則，能不能把之前的紅沖，然后重新做一筆？
郭老師 
2023 12/20 16:01
可以的，我這個是做發(fā)票的，你不是問的也是發(fā)票的，我沒有給你做紅沖。
84785008
2023 12/20 16:07
這是之前會計做的會計分錄，房租一共350000元，去年開了4張票，今年以為要事情補貼，廠家只給31萬補貼，現(xiàn)在沒有辦法就找房東重新把一張87500的發(fā)票拆分為2張，重新開的，那去年的發(fā)票沖紅了，那不是得做進項稅轉出？
郭老師
2023 12/20 16:07
已經分攤完了嗎？一年的用不到長期代餐費用。
84785008
2023 12/20 16:08
去年的進項稅轉出，今年重新做？你那個其他應付款掛了賬咋平呢？
84785008
2023 12/20 16:09
已經攤完了，11月份就攤完了
郭老師
2023 12/20 16:11
借其他應付款，
貸利潤分配，未分配利潤，
應交稅費，應交增值稅進項轉出紅沖的做這個。
84785008
2023 12/20 16:16
其他應付款后面掛啥？那能不能用當時的分錄直接紅沖？
郭老師
2023 12/20 16:17
你好，二級科目寫對方企業(yè)的名字，最后是沒有余額的
84785008
2023 12/20 16:26
沖紅進項稅轉出應該是在貸方正數(shù)吧？
郭老師
2023 12/20 16:27
是的，對的，是這么做的。
84785008
2023 12/20 16:30
老師沖紅的分錄能不能用數(shù)字舉例一下.我怎么借貸不平？
郭老師
2023 12/20 16:58
利潤分配100，進項20，其他應付款120。
84785008
2023 12/20 17:10
沖紅不用負數(shù)嗎？
郭老師
2023 12/20 17:12
已經做了相反的分錄了，就不需要再寫負數(shù)
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