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例如：22年取得的無票收入，23年的時(shí)候說要申報(bào)增值稅，現(xiàn)要補(bǔ)繳更正申報(bào)增值稅。有關(guān)的賬務(wù)處理跟稅務(wù)處理是怎樣的？（有無涉及往年或今年企業(yè)所得稅）
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同學(xué)您好，如果您在23您去補(bǔ)申報(bào)22年的收入（比如22年1月），那么需要去大廳做更正申報(bào)，重新申報(bào)22年1月的報(bào)表，然后繳納相應(yīng)的增值稅和滯納金，如果有所得稅的問題的話，還需要去修改所得稅報(bào)表，繳納相應(yīng)的所得稅和滯納金
2023 12/18 11:13
王小龍老師 
2023 12/18 11:15
會(huì)計(jì)上，看22年的無票收入入賬了沒有，是一點(diǎn)沒做，還是只做了收入，沒有做稅金，我們假設(shè)一點(diǎn)沒做
借：應(yīng)收賬款
貸：以前年度損益
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784961 
2023 12/18 11:18
22年的收入是入賬了的，因?yàn)槭秦?cái)政收入故是無票收入，當(dāng)年不知道這收入要繳增值稅
王小龍老師
2023 12/18 11:19
那您只需要做增值稅調(diào)增就行
借：以前年度損益
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)
繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784961
2023 12/18 11:22
企業(yè)所得稅那一塊有什么影響？
84784961
2023 12/18 11:23
這樣有沒問題，或者有什么缺少的
王小龍老師
2023 12/18 11:33
同學(xué)您好，理論上，你肯定是要修改所得稅的，但是現(xiàn)實(shí)中，就看稅務(wù)要不要管你們，他們卡你們了，就去變更所得稅，他們不管你們了，就不動(dòng)所得稅。
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