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問題已解決
（二）主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 該企業(yè)在2021年12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（本實訓(xùn)化妝品適用的消費稅稅率為15%）。 （1）銷售一批化妝品，開出增值稅專用發(fā)票，收取價款100萬元，增值稅稅款13萬元，貨款已存入銀行。 （2）沒收逾期未歸還的化妝品包裝物押金2.26萬元。 （3）將自產(chǎn)化妝晶一批以福利形式發(fā)放給職工，按同類產(chǎn)品不含稅售價計算，價款為5萬元，成本價為3萬元。 （4）受托加工化妝品一批，委托方提供原材料20萬元，本企業(yè)收取加工費8萬元。本企業(yè)無同類化妝品銷售價格。 （5）將化妝品、護(hù)膚品、護(hù)發(fā)品裝入一個盒子內(nèi)作為禮品送給關(guān)系單位，成本價為1.6萬元,不含稅售價為2萬元 項目三 二、任務(wù)要求 （1）根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會計分錄并填制記賬憑證。（2）計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅和消費稅稅額。（3）填制消費稅納稅申報表。
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 12/17 14:13
暖暖老師 
2023 12/17 14:31
1借銀行存款113
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13
借稅金及附加15
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅15
暖暖老師
2023 12/17 14:32
2借其他應(yīng)付款2.26
貸其他業(yè)務(wù)收入2
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅0.26
借稅金及附加0.3
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅0.3
暖暖老師
2023 12/17 14:33
3借應(yīng)付職工薪酬4.4
貸庫存商品3
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅0.65
-應(yīng)交消費稅 0.75
暖暖老師
2023 12/17 14:34
4借委托加工物資20
貸原材料20
借委托加工物資8
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅1.04
貸銀行存款9.04
代扣代繳消費稅的計算是
（20+8）/（1-15%）*15%=4.94
借應(yīng)交稅費應(yīng)交消費稅4.94
貸銀行存款4@94
暖暖老師
2023 12/17 14:35
5借營業(yè)外支出2.16
貸庫存商品1.6
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅0.26
-應(yīng)交消費稅0.3
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