免費(fèi)問答

一般企業(yè)會復(fù)雜一些。所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率=）收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-以前年度虧損）*適應(yīng)稅率

老師 我舉個簡單并極端的例子 不考慮相關(guān)稅費(fèi) 比如公司每個月利潤都是5萬 1月買了1萬資產(chǎn) 不作為資產(chǎn) 而選擇計入費(fèi)用 計入了當(dāng)期管理費(fèi)用-長期待攤費(fèi)用 因為這個資產(chǎn)可以用5個月 后面每個月按5000分?jǐn)偟戒N售費(fèi)用里面 那么 我這個月的利潤表就是5萬利潤?1萬購入資產(chǎn)＝4萬 按4萬交稅 而2-5月 雖然我每個月把費(fèi)用分期攤銷到這些月份 但是它屬于管理費(fèi)用減少 銷售費(fèi)用增加 費(fèi)用一增一減 利潤表還是5萬 按5萬交稅是嗎？

學(xué)員您好，是的，對的

那老師 如果老板想知道最真實的利潤 其實應(yīng)該是1-5月 都是4.5萬才對 而不是根據(jù)我們每個月的利潤表來定 是嗎？

一般前面這種用于稅務(wù)處理先扣稅，減少成本，后面這種是正常會計處理，每個月是一樣的符合配比原則

沒明白 老師可以詳細(xì)說一下嗎？

首月購物的時候，稅務(wù)上費(fèi)用一次扣除，會計做了長期待攤費(fèi)用，發(fā)借：長期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款。以后分?jǐn)偨瑁汗芾碣M(fèi)用等，貸：長期待攤費(fèi)用，才會影響當(dāng)月?lián)p益

我每個月利潤都是5萬 1月花了1萬買設(shè)備 不入固定資產(chǎn) 入長期待攤 當(dāng)期費(fèi)用就是4萬了！ 假如這1萬長期待攤 我需要平均分?jǐn)?個月 那么這5個月對老板來說 真實利潤應(yīng)當(dāng)是每個月4.5萬 但是會計上 我第一個月就全入了費(fèi)用 第一個月利潤4萬 后面幾個月雖然分?jǐn)偭? 但是屬于費(fèi)用科目一邊增加 一邊減少 沒有影響總利潤 所以后面四期利潤還是5萬 我這個想法對嗎？

上面打字錯啦 我每個月利潤都是5萬 1月花了1萬買設(shè)備 不入固定資產(chǎn) 入長期待攤 當(dāng)期利潤就是4萬啦！ 假如這1萬長期待攤 我需要平均分?jǐn)?個月 那么這5個月對老板來說 真實利潤應(yīng)當(dāng)是每個月4.5萬 但是會計上 我第一個月就全入了費(fèi)用 第一個月利潤4萬 后面幾個月雖然分?jǐn)偭?但是屬于費(fèi)用科目一邊增加 一邊減少 沒有影響總利潤 所以后面四期利潤還是5萬 我這個想法對嗎？

沒對 1萬平攤5個月 每個月是2000 后面每個月利潤是4.8萬

同學(xué)您好，是的沒錯， 是這樣的后面每個月利潤是4.8