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實(shí)務(wù)
問題已解決
學(xué)堂老師您好！ 新會(huì)計(jì)接手，小規(guī)模公司上個(gè)會(huì)計(jì)做賬上個(gè)季度的報(bào)表不一致，比如稅金及附加沒有計(jì)提，怎么辦老師？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，只有這個(gè)沒關(guān)系，因?yàn)槎惤鸺案郊颖緛斫痤~就不大，在實(shí)繳當(dāng)期入賬也是可以的。當(dāng)然在12月做賬時(shí)，您把2023年的稅金及附加都計(jì)提在本年，這是最好的了
2023 12/17 07:22
84784973 
2023 12/17 07:26
您好老師！小規(guī)模公司上個(gè)會(huì)計(jì)用手工做賬，上個(gè)季度報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，然后我用軟件記賬，計(jì)提稅金及附加，報(bào)表不一致，這樣可以嗎？
廖君老師 
2023 12/17 07:31
您好，我們把?稅金及附加計(jì)提在本月嘛，報(bào)表已申報(bào)，還是賬表一致合適的
84784973
2023 12/17 11:02
那怎么做賬老師？
84784973
2023 12/17 11:07
12月做賬時(shí)稅金及附加計(jì)提本年怎么做賬老師？
廖君老師
2023 12/17 11:12
日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的消費(fèi)稅、出口關(guān)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交資源稅
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交出口關(guān)稅（需計(jì)提時(shí)）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交地方教育附加
84784973
2023 12/17 11:43
最后一個(gè)季度計(jì)提，繳納嗎老師？我們當(dāng)季繳納了的呀！
廖君老師
2023 12/17 11:44
您好，是的呢，印花稅現(xiàn)在就是季度申報(bào)繳納的
84784973
2023 12/17 14:56
就是印花稅呢老師！上個(gè)季度報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了沒計(jì)提，我重新做賬計(jì)提了，報(bào)表不一致
廖君老師
2023 12/17 15:04
您好，上個(gè)季度報(bào)表（申報(bào)）和上季度末科目余額表一致就是對(duì)的，因?yàn)檫@個(gè)稅是您計(jì)提的，不在上個(gè)季度嘛
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