免費(fèi)問答

2.某工業(yè)企業(yè)度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)銷售收入4500萬元;銷售成本2000萬元;繳納增值稅700萬元，銷售稅金及附加80萬元。 (2) 其他業(yè)務(wù)收入300萬元。 (3)銷售費(fèi)用1500萬元，其中包括廣告費(fèi)800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元。 (4)管理費(fèi)用500萬元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用40萬元。 (5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬元，年息為10% (銀行同期同類貸款利率為6%) (6) 營業(yè)外支出30萬元，其中包括向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元，通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元。 (7)投資收益18萬元，其中包括直接從投資國內(nèi)某企業(yè)分回的稅后利潤17萬元和國債利息1萬元。 已知:該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤628萬元，企業(yè)所得稅稅率為25%，已預(yù)繳企業(yè)所得稅157萬元。 要求: (1）其該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅及匯算清繳應(yīng)(退)補(bǔ)稅額。