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實(shí)務(wù)
問題已解決
問一下，我公司一般納稅人屬于商貿(mào)公司，買賣空調(diào)，買回來空調(diào)時(shí)做了分錄:借庫存-空調(diào)，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，并且在上月已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，這個(gè)月供貨商把這張發(fā)票沖紅了，開具了負(fù)數(shù)發(fā)票，那么我上個(gè)月抵扣的這張進(jìn)項(xiàng)稅額也要轉(zhuǎn)出，庫存是不是也要跟著沖掉，庫存減少進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，分錄是不是這樣做:借庫存-空調(diào)（紅字），借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字），貸應(yīng)付賬款（紅字）。然后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)分錄:借:銷項(xiàng)稅，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是這樣做分錄?。?/p>
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是，一個(gè)分錄就行
做:借庫存-空調(diào)（紅字），借進(jìn)項(xiàng)稅（紅字），貸應(yīng)付賬款（紅字）
申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，賬上不用 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023 12/14 17:44
84784996 
2023 12/14 17:52
賬上增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么不用做呢？不做轉(zhuǎn)出分錄這個(gè)未交增值稅怎么對(duì)得上呢
廖君老師 
2023 12/14 17:53
您好，您一定要結(jié)轉(zhuǎn)把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)余額結(jié)平，倒擠 應(yīng)交稅金-未交增值稅
84784996
2023 12/14 17:59
倒擠未交增值稅那不就是要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這筆分錄做進(jìn)去，也就是說后面這筆分錄是這樣做是吧？
廖君老師
2023 12/14 18:02
您好，可以的呢，我們是嫌麻煩不用這個(gè)科目，您用這個(gè)科目當(dāng)然是對(duì)的
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