免費問答

老師算好了么 謝謝 辛苦；

不好意思久等了 本期銷項稅額=156000+10400=166400（元） 購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票的，可抵扣的進項稅額為發(fā)票上注明的稅額，即4500元； 取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，按照下列公式計算進項稅額： 航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%=（2000+120）÷（1+9%）×9%=175.05（元） 需要注意，民航發(fā)展基金不作為計算進項稅額的基數(shù)。 取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額： 公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%=2060÷（1+3%）×3%=60（元） 購進國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅額合計=4500+175.05+60=4735.05（元） 購進不動產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票的，可抵扣的進項稅額為發(fā)票上注明的稅額，即135000元； 本期可抵扣進項稅額=4735.05+135000=139735.05（元） 企業(yè)2019年4月可計提的加計抵減額=139735.05×10%=13973.51（元）