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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師！預(yù)付房租是：借:預(yù)付賬款、貸：銀行存款，發(fā)票隔幾個(gè)月收到了做，借：管理費(fèi)用 借：進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：預(yù)付賬款，是這樣嗎 如果這樣，房租費(fèi)不是權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？房租費(fèi)不是沒(méi)有顯示在當(dāng)月嗎？求教
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你好，發(fā)票收到了，按所屬月份計(jì)入管理費(fèi)用，其他的入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，后續(xù)按月攤銷至管理費(fèi)用。
2023 12/12 14:40
84785022 
2023 12/12 14:44
不明白，發(fā)票是跨月收到的，怎么做到當(dāng)月去，還要做什么分錄嗎？才能顯示為是當(dāng)月的房租費(fèi)
楊艷紅老師 
2023 12/12 14:48
7月收到6-12月的發(fā)票，
借：管理費(fèi)用 （6-7）月房租費(fèi)
? ? ? ?長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（8-12）
? ? ? ?貸：預(yù)付賬款
84785022
2023 12/12 14:50
那這樣也是屬于權(quán)責(zé)發(fā)生制的做法嗎？沒(méi)有顯示在當(dāng)月的費(fèi)用里面可以嗎
楊艷紅老師
2023 12/12 14:51
沒(méi)有跨年，不要緊的，預(yù)付款當(dāng)月，沒(méi)有收到發(fā)票。
84785022
2023 12/12 14:53
跨年了的怎么做
楊艷紅老師
2023 12/12 15:10
跨年了，就調(diào)整一筆
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
? ?貸：預(yù)付賬款
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