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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人企業(yè)，收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，是直接做借庫(kù)存商品-暫估，貸銀行存款，如貨物銷(xiāo)售了，就做借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，成本發(fā)票未到，那就做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估，貸庫(kù)存商品嗎？
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你好
收到廠家發(fā)貨，但發(fā)票未到，分錄是，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，借方的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 后面不需要跟 暫估這樣的明細(xì)?
2023 12/12 10:27
鄒老師 
2023 12/12 10:28
你好，在匯算清繳的時(shí)候，是調(diào)增應(yīng)納稅所得額
鄒老師
2023 12/12 10:30
你好，是的，是這樣的
鄒老師
2023 12/12 10:31
你好，不可以。庫(kù)存商品后面的明細(xì)是某某商品名稱(chēng)才對(duì)?
鄒老師
2023 12/12 10:33
你好，后期發(fā)票到
先沖銷(xiāo)暫估，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫(kù)存商品
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
鄒老師
2023 12/12 10:37
你好，之前付款，沒(méi)有取得發(fā)票，需要做預(yù)付處理。整個(gè)過(guò)程是這樣才是：
借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款—暫估
后期發(fā)票到
先沖銷(xiāo)暫估，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：庫(kù)存商品
然后根據(jù)發(fā)票入賬，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)付賬款
鄒老師
2023 12/12 10:40
你好，單位是沒(méi)有設(shè)置預(yù)付賬款科目嗎？?
鄒老師
2023 12/12 10:42
你好，那就可以直接通過(guò) 應(yīng)付賬款? 核算的?
鄒老師
2023 12/12 10:43
你好，預(yù)付款項(xiàng)的時(shí)候，就是某某單位。
暫估的時(shí)候，才是計(jì)入??應(yīng)付帳款-暫估，后面不需要加上供應(yīng)商單位名稱(chēng)?
鄒老師
2023 12/12 10:46
你好，暫估入賬的一般不多，不會(huì)導(dǎo)致對(duì)不上的?
84784966 
2023 12/12 10:28
如成本發(fā)票一直未到，平時(shí)不用調(diào)表，只是在匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增利潤(rùn)了？
84784966
2023 12/12 10:30
是不是只要在匯算清繳的時(shí)候做調(diào)增，平時(shí)月報(bào)就不需要做調(diào)增了吧？
84784966
2023 12/12 10:31
借;庫(kù)存商品后面可以寫(xiě)暫估嗎？因?yàn)榭钜迅叮l(fā)票未到
84784966
2023 12/12 10:32
好的，如果后期發(fā)票到了，如何做分錄了？
84784966
2023 12/12 10:35
收到發(fā)票后，是貸應(yīng)付帳款吧？
84784966
2023 12/12 10:39
一直是用的應(yīng)付，一應(yīng)到底的可以嗎？
84784966
2023 12/12 10:41
是的是的
84784966
2023 12/12 10:42
另外可以在應(yīng)付帳款-暫估后面加上客戶名稱(chēng)嗎？即應(yīng)付帳款-A公司（暫估）？
84784966
2023 12/12 10:45
應(yīng)付帳款-暫估，后面不附客戶名稱(chēng)的話，如果欠票客戶是多個(gè)，那與客戶的往來(lái)不就不對(duì)了嗎？
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