問(wèn)題已解決

老師您好，我們7月所屬期沒(méi)有享受到加計(jì)抵減，現(xiàn)在更正申報(bào)表，導(dǎo)致要退稅，請(qǐng)問(wèn)收到退稅款后如何做賬務(wù)處理呢？當(dāng)時(shí)交的是增值稅134.55，城建稅4.6，現(xiàn)在抵減后都要退回來(lái)。

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/12 10:10
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李鑫老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué) 您好 加計(jì)扣除應(yīng)該入其他收益 借：銀行存款 貸：其他收益 城建稅沖減稅金及附加 借：銀行存款 貸：稅金及附加
2023 12/12 10:11
84784972
2023 12/12 10:14
老師，增值稅呢？您的分錄我不是很明白
李鑫老師
2023 12/12 10:16
借：銀行存款 134.55 貸：其他收益? 134.55?
84784972
2023 12/12 10:17
不用經(jīng)過(guò)未交增值稅跟城建稅這個(gè)科目核算是嗎？
李鑫老師
2023 12/12 11:02
如果你當(dāng)月交的時(shí)候享受加計(jì)扣除? 就應(yīng)該是經(jīng)過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）這個(gè)科目? 但是你當(dāng)時(shí)未享受加計(jì)抵減? 目前未交增值稅里面沒(méi)有余額? 不用通過(guò)那個(gè)科目
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