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老師，小微企業(yè)就是小規(guī)模企業(yè)是吧，銷售額每月超過30萬，每月要計提增值稅嗎？還是第二個月扣款的時候再做分錄，如果需要計提分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
不是的，小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。
2023 12/08 09:28
84784969 
2023 12/08 09:32
那做賬涉及進(jìn)貨跟賣貨的時候還是要做進(jìn)項稅額跟銷項稅額是嗎？那月末是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，對嗎
小菲老師 
2023 12/08 09:33
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784969
2023 12/08 09:34
但是又扣了營業(yè)收入的百分之一，這個賬怎么做老師
小菲老師
2023 12/08 09:34
但是又扣了營業(yè)收入的百分之一？？
這個什么意思？？
84784969
2023 12/08 09:36
我就是不知道什么情況，為什么會扣兩筆金額，一筆未交增值稅，一筆營業(yè)收入的百分之一
小菲老師
2023 12/08 09:39
同學(xué)，你好
金額一致嗎？是不是重復(fù)扣款？
84784969
2023 12/08 09:46
不一樣，一個是銷項減進(jìn)項的百分之十，一個是營業(yè)收入的百分之一，我在網(wǎng)上查這家是小微企業(yè)，
小菲老師
2023 12/08 09:47
同學(xué)，你好
我知道了，這家企業(yè)是小規(guī)模企業(yè)吧？
84784969
2023 12/08 09:51
那我現(xiàn)在遇到的問題是，怎么會有兩次扣款，這分錄該怎么做，老師，扣款的時候要銷賬，
小菲老師
2023 12/08 09:53
同學(xué)，你好
營業(yè)收入的百分之一，是增值稅
是銷項減進(jìn)項的百分之十，這個應(yīng)該是附加稅，你看看
84784969
2023 12/08 09:59
這個是小規(guī)模的話，增值稅是扣營業(yè)收入百分之一，那銷項減進(jìn)項的又交錢，這是什么意思
小菲老師
2023 12/08 10:01
同學(xué)，你好
你看看是不是附加稅，增值稅的12%
84784969
2023 12/08 10:03
老師。這個銀行對賬單既扣了附加又扣了百分之一，有扣了未交增值稅
84784969
2023 12/08 10:03
我知道你說的732的比例扣款
小菲老師
2023 12/08 10:03
同學(xué)，你好
你到底扣了幾筆？？有截圖嗎？
84784969
2023 12/08 10:17
老師您看下
小菲老師
2023 12/08 10:19
同學(xué)，你好
第一筆增值稅，第三筆附加稅
第二筆不知道，你看看是不是所得稅
84784969
2023 12/08 10:30
所得稅不是25%，收入的百分之一也可以記入所得稅嗎
小菲老師
2023 12/08 10:31
同學(xué)，你好
所得稅不是25%，小微企業(yè)的所得稅5%
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