免費(fèi)問答

1.在電子稅務(wù)局繳納增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）時(shí)，進(jìn)入申報(bào)后，需要找到Z01增值稅及附加稅申報(bào)表附列資料一（本期銷售情況明細(xì)表）。在未開具發(fā)票欄次下填寫對應(yīng)的銷售額和銷項(xiàng)稅額。例如，如果當(dāng)季度所有收入合計(jì)未超過45萬元，那么未開票收入可以享受免稅，填寫在第10行（企業(yè)）或者11行（個(gè)體戶）。如果單季度所有收入合計(jì)超過了30萬元，那么未開票收入也需要繳稅，填寫在第3行（銷售貨物、服務(wù)分開兩列，適用3%征收率的情況）或者第6行（銷售不動產(chǎn)等適用5%征收的情況）。 2.如果已經(jīng)申報(bào)了未開票收入，但是后來客戶又要開具發(fā)票，那么把該筆開具發(fā)票的金額在填報(bào)Z01增值稅及附加稅申報(bào)表附列資料一（本期銷售情況明細(xì)表）時(shí)在未開具發(fā)票對應(yīng)欄次紅沖，系統(tǒng)會提示此處不應(yīng)有負(fù)數(shù)的情形，忽略即可。