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84784951| 提問時間:2023 12/04 11:12
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
您好,我來做這個題目
2023 12/04 11:23
一休哥哥老師
2023 12/04 11:28
(1) 應納稅差異 200/10=20 調(diào)減 20萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:29
(2)永久性差異 調(diào)減=1000*0.05=50萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:31
上面的事項一 產(chǎn)生遞延所得稅負債=20*0.15=3萬元 (3) 本年產(chǎn)生可遞延差異=100 遞延所得稅資產(chǎn) =(200+100)*0.25-200*0.15 =45萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:32
重新編輯一下 上面的事項一 產(chǎn)生遞延所得稅負債=20*0.25=5萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
下面我來做那幾個問題 (1)應納稅所得額 =9970-20-50+100=10000 應交所得稅=10000*0.15=1500
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
(2) 遞延所得稅資產(chǎn)=45萬元 產(chǎn)生遞延所得稅負債=20*0.25=5萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:36
(3) 所得稅費用 =1500+5-45=1460 (4) 借:所得稅費用 1460 借:遞延所得稅資產(chǎn)45萬元 貸:遞延所得稅負債 5 貸:應交稅費-應交所得稅1500
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