問題已解決
老師,寫一下這題的詳細過程
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,我來做這個題目
2023 12/04 11:23
一休哥哥老師
2023 12/04 11:28
(1)
應納稅差異 200/10=20
調(diào)減 20萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:29
(2)永久性差異
調(diào)減=1000*0.05=50萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:31
上面的事項一
產(chǎn)生遞延所得稅負債=20*0.15=3萬元
(3)
本年產(chǎn)生可遞延差異=100
遞延所得稅資產(chǎn)
=(200+100)*0.25-200*0.15
=45萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:32
重新編輯一下
上面的事項一
產(chǎn)生遞延所得稅負債=20*0.25=5萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
下面我來做那幾個問題
(1)應納稅所得額
=9970-20-50+100=10000
應交所得稅=10000*0.15=1500
一休哥哥老師
2023 12/04 11:34
(2)
遞延所得稅資產(chǎn)=45萬元
產(chǎn)生遞延所得稅負債=20*0.25=5萬元
一休哥哥老師
2023 12/04 11:36
(3)
所得稅費用
=1500+5-45=1460
(4)
借:所得稅費用 1460
借:遞延所得稅資產(chǎn)45萬元
貸:遞延所得稅負債 5
貸:應交稅費-應交所得稅1500
閱讀 487