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問(wèn)題已解決
高新技術(shù)企業(yè)關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的口徑是要大于加計(jì)扣除口徑的，所以一般來(lái)說(shuō)高新的研發(fā)費(fèi)用金額應(yīng)該大于您享受加計(jì)扣除基數(shù)的。老師讓解釋為什么怎么解釋2021年的
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高新技術(shù)企業(yè)的研發(fā)費(fèi)用范圍一般大于研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的范圍。比如說(shuō)折舊費(fèi)，對(duì)于建筑物的折舊費(fèi)不能加計(jì)扣除，而高新可以。對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃費(fèi)加計(jì)扣除只允許用于研發(fā)的儀器、設(shè)備租賃費(fèi)，廠房不可以加計(jì)，而高新可以。等等類似，要看企業(yè)及政策的適用條件
2023 11/30 10:56
84785004 
2023 11/30 10:56
我給老師怎么說(shuō)我們是科技企業(yè)
李德貴老師 
2023 11/30 11:12
有沒有專利技術(shù)的，你看一下
84785004
2023 11/30 11:32
我們是申報(bào)表的研發(fā)費(fèi)用金額大于財(cái)務(wù)報(bào)表的金額
李德貴老師
2023 11/30 11:34
這樣子，你就是與財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)不上啊，這個(gè)應(yīng)不符合的吧
84785004
2023 11/30 11:34
研發(fā)費(fèi)用是0。申報(bào)表是20多萬(wàn)
李德貴老師
2023 11/30 11:36
你再自查一下吧，如果是涉主稅務(wù)局查賬，更要慎重的了
84785004
2023 11/30 11:36
剛老師這樣說(shuō)的。因?yàn)橛玫臅?huì)計(jì)準(zhǔn)則不一樣
李德貴老師
2023 11/30 11:39
不是吧，研發(fā)費(fèi)用的計(jì)算口徑，這些年并沒有多少變化。?只是加計(jì)扣除百分多少的
84785004
2023 11/30 11:44
我們這邊一直用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有用新收入新金融準(zhǔn)則。新收入研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用是并列關(guān)系小企業(yè)是管理費(fèi)用包含研發(fā)費(fèi)用
李德貴老師
2023 11/30 11:48
結(jié)轉(zhuǎn)的都是在管理費(fèi)用的，就是研發(fā)費(fèi)用會(huì)有一個(gè)科目記錄發(fā)生的。?你看一下，這些費(fèi)用問(wèn)一下之前的會(huì)計(jì)
84785004
2023 11/30 12:01
高新用的是那個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
李德貴老師
2023 11/30 21:46
都是基本準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
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