問題已解決
公司為商貿企業(yè),本月采購一批商品,假如該批商品合同不含稅金額1萬,增值稅1300元,價稅合計11300。該批商品本月已銷售,銷售合同不含稅金額2萬,增值稅2600元。銷售發(fā)票已開具,但未收到采購發(fā)票,做暫估入庫,請問會計分錄該如何處理?這樣是否正確? 1、本月暫估入庫: 借:庫存商品 11300(這里是11300還是10000) 貸:應付賬款 11300 2、本月銷售該批商品: 借:應收賬款 22600 貸:主營業(yè)務收入 20000 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 2600 3、本月結轉成本 借:生產成本 11300 貸:庫存商品 11300
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速問速答你好,暫估入庫按照不含稅的,也就是填寫的是1萬。結轉成本也是按照1萬。
2023 11/29 14:05
84785015
2023 11/29 14:11
好的,那如果次月收到發(fā)票,只需做這兩個分錄就可以了是嗎
1、沖銷暫估入庫
借:庫存商品 - 10000
貸:應付賬款 -10000
2、借:庫存商品 10000
應交稅費-應交增值稅(進項)1300
貸:應付賬款 11300
郭老師
2023 11/29 14:11
對的,是的,是這么做的。
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