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老師，計提10月份工資為1萬， 借：制造費用10000 貸：應付職工薪酬10000 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤1萬 貸制造費用1萬 次月實際發(fā)放工資為15000 怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
???? 應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 11/26 15:11
84785008 
2023 11/26 15:12
老師，計提的是1萬，發(fā)放了15000，怎么辦？分錄怎么寫
家權老師 
2023 11/26 15:12
補計提5000的工資就是了
84785008
2023 11/26 15:13
計提1萬，發(fā)8000的話，就紅沖2000對吧
家權老師
2023 11/26 15:13
是的，就是那樣處理的
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