問(wèn)題已解決

我去年有材料50萬(wàn)做暫估入賬了！也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，去年做的借：庫(kù)存商品50（原材料）（暫估） 貸：銀行存款 50月末結(jié)賬時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 50貸：庫(kù)存商品50（原材料暫估）今年剛收到發(fā)票怎么做賬，主要的是去年已結(jié)轉(zhuǎn)成本50萬(wàn)！發(fā)票今年收到的 專票50萬(wàn)（價(jià)稅合計(jì)）可以抵扣稅款的，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理??？能詳細(xì)說(shuō)一下分錄怎么做嗎？！

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/26 18:17
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老王老師
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職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，今年收到發(fā)票時(shí)，借；庫(kù)存商品，50萬(wàn)元減去增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，50萬(wàn)元*增值稅率/（1+增值稅率），貸；應(yīng)付賬款-暫估，50萬(wàn)元。同時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)50萬(wàn)元*增值稅率/（1+增值稅率），庫(kù)存商品，負(fù)數(shù)50萬(wàn)元減去增值稅，貸：應(yīng)付賬款-暫估，負(fù)數(shù)50萬(wàn)元。
2018 02/26 20:16
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