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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年做的暫估，并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，今年收到發(fā)票怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，需要對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)的調(diào)整
2019 12/23 18:04
84784969 
2019 12/23 18:04
怎么調(diào)整
鄒老師 
2019 12/23 18:05
你好，之前是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，還是少結(jié)轉(zhuǎn)了成本呢？
84784969
2019 12/23 18:05
需要修改去年的匯算清繳數(shù)據(jù)嗎
鄒老師
2019 12/23 18:06
你好，需要對(duì)去年匯算清繳做更正申報(bào)的
84784969
2019 12/23 18:07
多結(jié)轉(zhuǎn)了成本
84784969
2019 12/23 18:07
怎么做賬務(wù)處理
鄒老師
2019 12/23 18:07
你好，多結(jié)轉(zhuǎn)了成本需要沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)成本
借；庫(kù)存商品，貸；以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784969
2019 12/23 18:08
當(dāng)時(shí)暫估做的分錄是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，貸應(yīng)付賬款暫估款
84784969
2019 12/23 18:10
然后根據(jù)發(fā)票金額重新入賬嗎？
鄒老師
2019 12/23 18:11
你好，是的，需要先把暫估的紅沖，然后根據(jù)發(fā)票入賬
正常來(lái)說(shuō)暫估是計(jì)入庫(kù)存商品或者原材料科目核算，而不是暫估就直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的
84784969
2019 12/23 18:14
當(dāng)時(shí)真的做的分錄現(xiàn)在怎么處理呢
鄒老師
2019 12/23 18:14
你好，當(dāng)時(shí)真的做的分錄（這個(gè)具體是什么意思，能做個(gè)具體描述？）
84784969
2019 12/23 18:16
當(dāng)時(shí)暫估做的分錄是 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ，貸應(yīng)付賬款暫估款，現(xiàn)在收到發(fā)票了怎么處理
鄒老師
2019 12/23 18:17
你好，那就需要這樣處理的
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫(kù)存商品 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
借；以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品
84784969
2019 12/23 18:26
這些分錄做完然后去修改去年的匯算清繳哪里面的數(shù)據(jù)呢？
鄒老師
2019 12/23 18:43
你好，需要去修改匯算清繳里面的成本明細(xì)表里面的銷售貨物成本數(shù)據(jù)
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