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問題已解決
非同一家控制，吸收合并另外一家公司，這個分錄如何做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
購買日抵消分錄：借：股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤（借方差額）；貸：長期股權投資、少數(shù)股東權益、盈余公積、未分配利潤（貸方差額）。按公允價值對非同一控制下取得子公司的財務報表進行調(diào)整。調(diào)整分錄（以固定資產(chǎn)為例，假定固定資產(chǎn)公允價值大于賬面價值）：借：固定資產(chǎn)——原價（調(diào)增固定資產(chǎn)價值）；貸：資本公積。同時，借：資本公積；貸：遞延所得稅負債。如果固定資產(chǎn)的公允小于賬面，那就做相反分錄。
非同一控制下企業(yè)合并采用購買法。同時，企業(yè)合并發(fā)生當期的期末，兩種企業(yè)合并方式都需要分別在附注中披露下列信息：參與合并企業(yè)的基本情況、合并（購買）日的確定依據(jù)、合并合同或協(xié)議約定將承擔被合并（購買）方或有負債的情況和合并后已處置或準備處置被合并（購買）方資產(chǎn)、負債的賬面價值、處等等。
2023 11/22 11:02
84785044 
2023 11/22 12:33
老師我不懂，您看看我上面的圖片，這個該怎么做分錄，麻煩您寫一下分錄謝謝
樸老師 
2023 11/22 12:35
今天ｘｉｔｏｎｇ有問題
圖片看不了
84785044
2023 11/22 12:42
那我明天在問
樸老師
2023 11/22 12:43
好的
今天系統(tǒng)不行，或者你提交文字版
84785044
2023 11/22 13:17
庫存現(xiàn)金 113535.89
銀行存款 35336.58
預付賬款 181,750.00
長期投資 4,560,000.00
其他應付款 480471.12
應付職工薪酬 5300
實收資本 500000
利潤分配 3904851.35
84785044
2023 11/22 13:18
合并的公司就這些數(shù)據(jù)，該如何做分錄，謝謝老師
樸老師
2023 11/22 13:18
借：庫存現(xiàn)金 113535.89
借：銀行存款 35336.58
借：預付賬款 181750.00
借：長期投資 4560000.00
借：其他應付款 480471.12
借：應付職工薪酬 5300
貸：實收資本 500000
貸：利潤分配 3904851.35
貸：非同一家控制（或合并后公司名稱） 6222813.04
84785044
2023 11/22 14:18
借方余額：庫存現(xiàn)金 113535.89
銀行存款 35336.58
預付賬款 181,750.00
長期投資 4,560,000.00
貸方余額：其他應付款 480471.12
應付職工薪酬 5300
實收資本 500000
利潤分配 3904851.35
老師不好意思沒有表達清楚
樸老師
2023 11/22 14:22
借：庫存現(xiàn)金（被合并公司） 113535.89
銀行存款（被合并公司） 35336.58
預付賬款（被合并公司） 181,750.00
長期投資（被合并公司） 4,560,000.00
貸：其他應付款（被合并公司） 480471.12
應付職工薪酬（被合并公司） 5300
實收資本（被合并公司） 500000
利潤分配（被合并公司） 3904851.35
借：其他應付款（被合并公司） 480471.12
應付職工薪酬（被合并公司） 5300
實收資本（被合并公司） 500000
利潤分配（被合并公司） 3904851.35
貸：庫存現(xiàn)金（被合并公司） 113535.89
銀行存款（被合并公司） 35336.58
預付賬款（被合并公司） 181,750.00
長期投資（被合并公司） 4,560,000.00
84785044
2023 11/22 14:28
老師括號里的被合并公司是二級科目嗎
84785044
2023 11/22 14:28
我需要在增加一個二級科目
樸老師
2023 11/22 14:29
嗯
這個自己設置就可以
84785044
2023 11/22 14:34
比如合并的公司名稱是：和信公司，但是和信公司預付賬款下的二級科目是晴朗公司，那二級科目是設置和信公司還是晴朗公司呢？非常感謝
樸老師
2023 11/22 14:40
同學你好
這個是晴朗公司
84785044
2023 11/22 14:45
借：其他應付款（被合并公司） 480471.12
應付職工薪酬（被合并公司） 5300
實收資本（被合并公司） 500000
利潤分配（被合并公司） 3904851.35
貸：庫存現(xiàn)金（被合并公司） 113535.89
銀行存款（被合并公司） 35336.58
預付賬款（被合并公司） 181,750.00
長期投資（被合并公司） 4,560,000.00
老師怎么又做一個相反的分錄呢
樸老師
2023 11/22 14:47
合并了就可以了哦
84785044
2023 11/22 14:55
老師在咨詢一下，只是合并科目有余額的數(shù)據(jù)，還是需要合并1-6月份所有的發(fā)生額
84785044
2023 11/22 14:57
還有合并公司的利潤表數(shù)據(jù)怎么合并
樸老師
2023 11/22 15:00
數(shù)據(jù)上面給你了
你看看
一般是相加
84785044
2023 11/22 16:55
好的謝謝
樸老師
2023 11/22 17:07
滿意請給五星好評，謝謝
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