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問(wèn)題已解決
某白酒生產(chǎn)企業(yè)（簡(jiǎn)稱甲企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2020年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）向某煙酒專賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒4000斤，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入20萬(wàn)元； （2）從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)糧食，支付價(jià)款10萬(wàn)元，將該批糧食委托乙企業(yè)加工散裝白酒2000斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)2萬(wàn)元，輔助材料費(fèi)0.5萬(wàn)元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅； （3）委托加工收回后將其中1800斤散裝白酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒，取得不含稅銷(xiāo)售額56萬(wàn)元；將剩余200斤散裝白酒直接銷(xiāo)售，不含稅銷(xiāo)售價(jià)為每斤100元?！ ?計(jì)算乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅和增值稅和甲企業(yè)應(yīng)納消費(fèi)稅、增值稅。（已知藥酒的消費(fèi)稅稅率為l0%，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元／500克）
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 11/19 19:24
暖暖老師 
2023 11/19 20:18
計(jì)算乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅
（10*90%+2.5+2000*0.5/100000）/（1-20%）*20%+2000*0.5/10000=2.9775萬(wàn)元
應(yīng)交增值稅（2+0.5）*13%=0.325萬(wàn)元
暖暖老師
2023 11/19 20:19
當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)
10*10%+2.5*13%=1.325
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
20/1.13*13%+56*13%+200*100*13%/10000=9.84
應(yīng)交增值稅9.84-1.325=8.515萬(wàn)元
暖暖老師
2023 11/19 20:20
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
20/1.13*20%+4000*0.5/10000+56*10%+200*100/10000*10%=9.54萬(wàn)元
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