00:10:00
問題已解決
1.位于市區(qū)的某集團總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價款300萬元，折扣額30萬元。 （2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財產(chǎn)品利息收入10.6萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價5 000萬元。 （4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費106萬元。 （5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價200萬元，簡易方法計征增值稅。 取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元這個不需要計算增值稅銷項嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財產(chǎn)品利息收入10.6萬元，這兩個收入都屬于金融服務(wù)，按照中國增值稅法規(guī)，需要計算增值稅銷項。
因此，對于問題中提到的“取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元這個不需要計算增值稅銷項”，這個說法是不正確的。
2023 11/13 16:41
84784997 
2023 11/13 16:43
應(yīng)納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）
84784997
2023 11/13 16:44
那為什么答案中這個應(yīng)納增值稅稅額銷項的確認(rèn)中是沒有對應(yīng)的金額呢？
樸老師 
2023 11/13 16:53
同學(xué)你好
銷項對應(yīng)的進(jìn)項嗎
84784997
2023 11/13 17:15
應(yīng)納稅額那里不是小題1 2 4 的銷項稅額嗎 第二小題這里為什么不是（50+10.6）/1.06？
樸老師
2023 11/13 17:40
統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中，企業(yè)集團或企業(yè)集團中的核心企業(yè)以及集團所屬財務(wù)公司按不高于支付給金融機構(gòu)的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業(yè)集團或者集團內(nèi)下屬單位收取的利息，免征增值稅。
84784997
2023 11/13 18:21
那就相當(dāng)于計算收入，但不計算銷項？
樸老師
2023 11/13 18:21
對的
這個是免稅的哦
84784997
2023 11/13 18:23
好像課堂上老師沒提這個，計算的時候就把這個計算了銷項
樸老師
2023 11/13 18:35
同學(xué)你好這個不用交的哦
閱讀 180
描述你的問題，直接向老師提問
1339
意見反饋
