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問題已解決
資科： 某市一家居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售彩色電視機(jī)，假定2021年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1）銷售彩電取得不含稅收人8600萬元，與彩電配比的銷售成本5660萬元；(2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收人700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬出租倉庫取得租金收人200萬元，按老項(xiàng)目核算增值稅：(4）接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金顫50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬元：(5）購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅頷390萬元，支付購料運(yùn)費(fèi)，取得運(yùn)輸公司（一般納稅人）開
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，計(jì)算量較大，計(jì)算好了晚點(diǎn)發(fā)給你
2022 06/13 23:04
84785042 
2022 06/13 23:35
請(qǐng)問多晚？ 今晚11點(diǎn)50就要交作業(yè)了
84785042
2022 06/13 23:52
老師您算出來了嗎？
圖圖*老師 
2022 06/13 23:58
計(jì)算如圖，你看下，最后應(yīng)交所得稅=958.96*0.25=239.74
比較倉促，有疑問再交流
84785042
2022 06/14 00:05
感謝老師，抱歉給老師帶來了麻煩，打擾老師了，后續(xù)如果有問題我會(huì)再向您請(qǐng)教的！萬分感謝老師的幫助！
84785042
2022 06/14 00:07
以及向你說聲對(duì)不起，您恐怕是第一次遇到我這么焦急粗魯不尊重老師的提問者，對(duì)不起！
84785042
2022 06/14 00:08
還有問老師個(gè)問題，題目里說的按照老項(xiàng)目是指啥？第一題里計(jì)算增值稅需要加上出租倉庫的增值稅不？
圖圖*老師
2022 06/14 00:12
沒事的談不上粗魯，沒耽誤你作業(yè)就行。各種學(xué)員都會(huì)有的，不用多想
圖圖*老師
2022 06/14 00:14
這個(gè)題目問反了，設(shè)計(jì)不合理，應(yīng)該是先算簡易計(jì)稅，然后應(yīng)交增值稅=一般計(jì)稅方法應(yīng)交的+簡易計(jì)稅應(yīng)交的，他這個(gè)題目的邏輯第一問是只算一般計(jì)稅不含出租的
圖圖*老師
2022 06/14 00:15
另外還有，這題目小數(shù)點(diǎn)太多，算的都不自信，正規(guī)考試數(shù)據(jù)很有規(guī)律的，不會(huì)有這么多小數(shù)點(diǎn)
84785042
2022 06/14 00:38
老師，這道題是我們大學(xué)授課老師編的所以小數(shù)點(diǎn)多，老師您要相信自己，感謝老師的解答，懂了
圖圖*老師
2022 06/14 00:39
哦，怪不得，不客氣的，滿意給個(gè)好評(píng)就行
84785042
2022 06/14 10:21
老師，轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)好像不用交增值稅
圖圖*老師
2022 06/14 10:41
哦，對(duì)。轉(zhuǎn)讓技術(shù)增值稅是免稅，所得稅500萬以下免稅，500萬以上減半征收
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